Es habitual que, al heredar un inmueble o revisar los objetos personales de una persona fallecida, los herederos se encuentren con dinero en efectivo escondido. Ante esta situación, es importante actuar con prudencia y conocer cómo debe gestionarse legal y fiscalmente ese dinero dentro de la herencia.

Para muchas personas es costumbre acumular dinero en la vivienda, escondido en un sitio recóndito o disimulado entre objetos diversos como cajas, libros, muebles o enseres de la casa. En muchas ocasiones, el causante no había informado a sus seres queridos de su existencia, por lo que pueden producirse sorpresas al ordenar, revisar e inventariar sus bienes.

En estos casos, contar con el asesoramiento de abogados especialistas en herencias en Madrid puede evitar problemas entre herederos y posibles conflictos con la Agencia Tributaria.

Obligaciones de los herederos al encontrar dinero en efectivo

La primera tentación puede ser quedarse el dinero y actuar “como si no hubiera pasado nada”, especialmente si se piensa que nadie conocía la existencia de esa cantidad.

Sin embargo, desde el punto de vista legal, los herederos tienen tres obligaciones principales: incorporarlo a la masa hereditaria, informar a los demás herederos y cumplir con las obligaciones fiscales que correspondan. Esta obligación es todavía más importante si la persona que encuentra el dinero no posee derechos hereditarios.

El dinero en billetes y monedas no deja de ser un bien más, en este caso heredado. No debe considerarse un hallazgo fruto de la suerte ni entenderse que corresponde automáticamente a quien lo encuentra. Al contrario, forma parte de la masa hereditaria y debe recibir el mismo tratamiento que el resto de bienes de la herencia.

Especialmente si se trata de cantidades elevadas, pueden surgir problemas en el futuro para justificar ante la Agencia Tributaria de dónde proceden unos ingresos que se gastan o ingresan sin haber sido declarados correctamente.

Por otra parte, al ser parte de la herencia, no se puede ocultar su existencia a los demás herederos. Su reparto debe realizarse de acuerdo con el testamento o, en su defecto, conforme a las normas sucesorias aplicables.

Tributación del dinero en efectivo en una herencia

Fiscalmente, el dinero encontrado debe incluirse en la herencia y liquidarse a través del Impuesto sobre Sucesiones como un bien más. Posteriormente, deberá distribuirse entre los herederos conforme a lo establecido en el testamento o según las leyes sucesorias.

Si se trata de unas monedas o de pequeñas cantidades, por ejemplo por debajo de 500 euros, lo habitual es que no se individualice su existencia y pueda considerarse dentro del ajuar doméstico. No obstante, cuando se trata de cantidades relevantes, lo recomendable es incluirlas correctamente en el inventario hereditario.

En asuntos de herencias en Madrid, es especialmente recomendable consultar con un abogado especialista en sucesiones para valorar cómo declarar ese dinero y evitar errores en la liquidación del impuesto.

Qué ocurre si el dinero consta en testamento pero no se encuentra

Puede ocurrir que el testador haya incluido una cantidad de dinero en efectivo en el testamento, pero que esa cantidad no exista realmente en el momento del fallecimiento. Esto puede deberse a que el causante la gastó en vida, la donó, la trasladó a otro lugar o, simplemente, resulta imposible encontrarla.

En este caso, un bien cuya existencia no se puede acreditar no puede incorporarse a la masa hereditaria. Por tanto, habría que realizar una nueva distribución de la herencia para cumplir con los límites legitimarios, en caso de que dicho cumplimiento dependiera de incluir o no el dinero en efectivo citado en el testamento.

Corresponde al notario reseñar que ese bien hereditario no existe en realidad, siempre que no pueda acreditarse su existencia.

Ahora bien, si el dinero sí existiera y se aparenta su inexistencia para evitar declararlo o repartirlo, podríamos encontrarnos ante un fraude de ley. Las consecuencias dependerán de si solo se ha defraudado a la Hacienda Pública o si también se ha perjudicado a otros coherederos.

Por qué conviene acudir a un abogado especialista en herencias

La aparición de dinero en efectivo durante la tramitación de una herencia puede generar dudas legales, fiscales y familiares. Aunque pueda parecer una cuestión sencilla, su ocultación o gestión incorrecta puede provocar conflictos entre herederos, problemas con Hacienda o complicaciones en la partición hereditaria.

Por ello, si ha encontrado dinero en efectivo en una herencia, lo recomendable es actuar con transparencia, incluirlo en el inventario y recibir asesoramiento jurídico antes de tomar cualquier decisión.

Si necesita asesoramiento con su herencia, no dude en consultarnos. En Herencias.es somos abogados especialistas en gestión de herencias en Madrid y podemos ayudarle a resolver cualquier duda sobre el reparto, la fiscalidad y la tramitación de una herencia.

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